Специалисты ЦБ, подводя итоги за полугодие, были удивлены странным поведением акционеров. Владельцы пакетов акций начали массово дарить деньги кредитным структурам в качестве безвозмездной помощи. Сразу же встал вопрос: что это — реальная поддержка в кризис или очередной способ уйти от налогов?
Особенно высокой активность была во втором квартале, хотя и первые три месяца можно назвать “звездными”. Так, по данным ЦБ, с апреля по июнь российские банки приняли в дар от акционеров более 37 млрд рублей, что превышает общую сумму акционерской помощи за весь прошлый год, когда “закрома” кредитных организаций пополнились только на 32 млрд. Второй квартал нынешнего года отличился еще и числом одаренных: в начале года такой возможностью воспользовались 66 структур, в апреле-июне — 107.
От чистого сердца минуя налоговую
Почему же акционеры вдруг стали так щедры? Ответ на этот вопрос напрашивается сам собой — это выгодно! Если как следует подумать, то можно выявить сразу несколько причин, побуждающих акционеров оказывать “безвозмездную помощь”.
- Капитал без ограничений. Как известно, Центробанк, являясь регулятором, разрабатывает инструкции и схемы, ограничивающие способы увеличения капитала, таким образом противостоя образованию монополий. Иными словами, нарастить базовую сумму можно только честными методами — через эмиссию акций или субординированные кредиты, которые медленно, но верно формируют прибыль каждого банка. Подарок, в виде безвозмездной помощи, проводится как доход, увеличивая сумму прибыли. ЦБ упустил данный момент и не наложил своевременно ограничения, тем самым получив сейчас целую плеяду быстро обогатившихся организаций.
- Прибыль без уплаты налогов. Еще один интересный в экономическом плане момент — данные “подарки” не учитываются в налоговой базе, так как они были получены на безвозмездной основе. Сами банкиры вроде бы и не против заплатить полагающиеся налоги, но денег в казне в обрез: кризис вынудил организации прибегать к увеличению резервов, ограничениям по кредитованию, что снизило прибыльность этого сектора. Плюс сказались и такие факторы, как отток денег с депозитов и увеличение задолженности с риском неотдачи.
- Возможность развития бизнеса без проволочек. Как было сказано выше, пополнить казну обычными методами быстро не получится, а это значит, что даже при наличии свободных средств у акционеров их нельзя запустить в дело. Например, выдать те же кредиты бизнесменам, получая затем с них ежемесячно прибыль. Допэмиссия — стандартный метод наращивания капитала — может занимать несколько месяцев, все это время деньги не будут “работать”, такой вариант невыгоден никому.
Кому помогли больше всех
Предыдущие месяцы особенно запомнятся Промсвязьбанку, который акционеры осчастливили более, чем на 13,5 млрд рублей. Предыдущие подарки этой организации были куда более скромными — до 1 млн руб. ежеквартально. На втором месте находится «Югра», компания, ранее не знавшая, что такое безвозмездная помощь вообще, сразу же “отхватила” более 7 млрд руб. Немного отстал «Русский Стандарт» — его казна пополнилась немногим более чем на 5 млрд.
Придраться к вышеупомянутым структурам с юридической точки зрения нельзя — все действия проводились в рамках закона и при единогласной поддержке всех миноритарных акционеров. Более того, и с моральной стороной здесь все вроде бы нормально — не используй компании этот шанс — не исключено, что стоять бы им когда-нибудь в очереди на лишение лицензии. Например, не получи Промсвязьбанк своевременно пришедшую помощь, его прибыль, составившая за полугодие более 9,5 млрд руб (по РСБУ), обернулась бы более чем 4-х миллиардным убытком. «Югра» недосчиталась бы 1,8 миллиарда вместо 5,6 млрд прибыли. «Русский Стандарт» сработал с убытком более 6,5 млрд руб, не поддержи его банкиры, материальных проблем у компании было бы почти в 2 раза больше.
Представители банков, воспользовавшихся возможностью получить помощь, приводят вполне разумные доводы. Например, Промсвязьбанк мотивирует получение подарков необходимостью пополнения капитала до “норм достаточности”, которые до 1 июля рассчитывались по льготному курсу (от 1.10.14г.), предоставленному ЦБ из-за внезапного роста курса валюты. После 1 июля пришлось делать пересчет и не будь помощи, номинальные показатели большинства организаций оказались бы значительно ниже допустимых норм. «Югра» смогла создать допрезервы на покрытие плохих займов, эта мера потребовалась всвязи с увеличением ссудного портфеля. Аналогичного мнения придерживаются и остальные банковские структуры — полученные средства требуются для реализации новых бизнес-планов, которые позволят остаться всему сектору на плаву, а россиянам получать кредиты на лояльных условиях.
А что бюджет? Остается надеяться, что вложенные банкирами средства позволят реально укрепить положение крупных банков, что даст свои плоды, которые и отправятся в ближайшее время в госказну. А чтобы ситуация с “подарками” не повторялась, скорее всего буду введены какие-то ограничения на их размер.