Баланс банка — одна из главных разновидностей бухгалтерской отчетности. В которой учреждение фиксирует статус личных и привлеченных активов, каналы поступления и распределение средств в операционные и кредитные операции.
Простыми словами – это собственность финансового учреждения, в виде капитала, актива и пассива.
Балансовый отчет показывает эффективность деятельности, итоговые расчеты, определяющие прибыль за различные периоды, источники наполнения и распределения средств. На основании полученной информации, контролируется финансовые поступления и конъюнктура банковских транзакций (операций).
Главная задача – снабжение достоверными, полными и информативными сведениями о деятельности компании владельцам акций и проверяющим структурам.
Отчетная ведомость создается строго по графику бухучета для кредитных компаний, указанный в регламенте Центробанка РФ за номером 302-П от 26.03.2007 г.
Выделяют 2 категории счетов:
- Балансовые
- Внебалансовые
Первая категория делится на пассивы, это основа для наполнения необходимыми средствами банков, для тог чтобы учреждение имело возможность выдавать кредиты и проводить другие операционные действия. Учитываются различные фонды (например, уставной и др), капитал, доходы, активы граждан и юридических лиц, векселя и кредиты.
И активы – фиксация операционных действий отражающих распределение этих ресурсов. Это ссуды, которые получили заемщики, наличные денежные средства в кассовом блоке, облигации, ценные бумаги, аппаратура, иные счета, недвижимое имущество и другое.
Внебалансовые — нужны для того, чтобы вести учет ценных предметов, информационных документов, бланков и других принимаемых на ответственное хранение ценностей.
Баланс банка – важнейший документ, согласно которому можно идентифицировать оставшиеся ресурсы по всем счетам.
