Аккредитив — это особая разновидность расчетов, посредством открытия в кредитной корпорации спецсчета, с размещенными деньгами покупателя, которые после завершения сделки гарантированно поступят на счет бенефициара (приобретателя). Финансовое образование берет на себя поручительство, за проведение расчетов, делая их безопасными для всех сторон договора.
Например, поставщик и потенциальный клиент договорились о сделке. В качестве 100% обеспечения гарантий для всех участников купли – продажи, покупатель подает заявление в финансовую организацию с просьбой открыть аккредитив (как правило, это бумажный носитель, установленной формы) на сумму для оплаты недвижимости или товара. После передачи имущества, продавец передает банку-гаранту предусмотренные документы, далее получает причитающиеся ему средства.
В скорой реальности, войдут в обращение такие денежные обязательства на базе блокчейн (база данных с виртуальным хранением)
Аккредитивная операция – это комплекс внутрибанковских пошлин, уплата которых предусмотрена параметрами аккредитивного обязательства. На практике расходы по таким комиссии берет на себя приобретатель. Чаще всего оборотный капитал не вовлекается и операции контролирует финансовое учреждение.
Аккредитивная форма расчетов – денежный инструмент для проведения многоуровневого пула действий соучастников хозяйственных отношений. Оптимальный вариант взаиморасчетов по дорогостоящим сделкам. Применима как для внутренней торговли, так и в международной и выгодна всем. Услуга доступна в большинстве банков России.
Для внутрироссийских аккредитивов есть законное положение Центрального банка Российской Федерации №2-П от 03.10.2002 года, позже «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.
Классификатор видов
- Согласно УОП 600, в настоящее время все векселя безотзывные.
- Подтвержденный – наличие дополнительной гарантии от другого банка, провести транзакцию даже в отсутствии перевода в сторону данного банка.
Если такого поручительства нет, то аккредитив неподтвержденный.
- Депонированный (покрытый) – деньги переведены полностью на бенефициарный счет
- Гарантированный (непокрытый) – разрешение банка – эмитента списать договорной платеж со своего корсчета, не переводя сразу на счет продавца.
Типов аккредитив много, как и выполняемых ими функций: аккредитив с красной оговоркой, револьверный, переводной (трансферабельный), резервный аккредитив
Реализация:
- По предоставлению подтверждения выполнения обязательств
- С отсроченным переводом
- С акцептом тратт.
