«Банковский рай» — это неформальное наименование экономических локаций (территориальных зон) с лояльными законами и регламентами по налоговым и валютным требованиям в отношении банковской деятельности, а также основательная база, охраняющая банковскую тайну.
Иными словами – это вариант офшорных зон (экономически привлекательная зона для бизнеса из-за льготных налоговых условий) для нерезидентов. Главное условие – ведение предпринимательской деятельности за пределами этого государства.
Странами организаторами оффшоров с либеральными подходами к банкам, могут выступать и финансово устойчивые государства, так и менее обеспеченные. Цель – привлечение капитала в страну и рост экономики.
Финансовый бизнес на данных территориях находится под контролем и строгим регулированием. Выдвигаются особые условия для всех участников, ввиду узкопрофильного характера деятельности. Могут накладываться ограничения на часть небанковских операций (например, торговля акциями).
Компании обязаны платить налоги, но в то же время они пользуются льготами, которые рассчитываются исходя из типов и количества сделок.
В таких зонах не работает ряд строгих регламентов, в отличии от внутреннего рынка второй стороны взаимовыгодных отношений, например:
- Нет необходимости отчислять на резервирование (высоколиквидный актив, доступный для снятия);
- Нет стандартов для банков, обязательных к исполнению;
- Нет страховых платежей.
Интернациональные положения по вопросам налогов, не имеют строгого формата, как и национальные механизмы налоговой системы, как следствие формируется возможность сократить расходы кредитных корпораций.
«Банковский рай» сегодня, — это Панама, Андорра, Люксембург, Швейцария, Гонконг, Гибралтар, страны Прибалтики. Ранее в этот список входил и Кипр, но после 2013 г. там перестали действовать мягкие условия и стана перестала быть привлекательной для бизнеса.
