Депозитный портфель – это важный банковский показатель, состоящий из общей суммы денежных средств на действующих счетах граждан и юридических лиц этой кредитной организации, на конкретную дату. Основанием отчетности служит форма 101 бухгалтерского учета, как правило такие сведения можно найти на сайте Центробанка.
Размер портфеля отражает уровень доверительного отношения к банку. Иногда этот индикатор, показывает вмешательство государственных структур, которые склоняют к обслуживанию в том или ином финансовом учреждении.
Открытые счета физических лиц и бизнеса подлежат раздельному учету на балансовых счетах банка. Денежные средства населения попадают под категорию обязательного страхования вкладов. Деньги юридических лиц не подлежат страхованию.
Учет депозитов ведут, согласно периоду размещения:
- до востребования;
- до 30 дней;
- 31-90 дней;
- 91-180 дней;
- от 181 дня до 12 месяцев;
- от 12 до 36 месяцев;
- более 36 месяцев.
За открытые депозиты кредитные компании выплачивают процентную выгоду. На величину ставку оказывают влияние инфляционные процессы, внешний рынок кредитных денег, кризисы в стране. Повышение процентных параметров привлекает больший объем депозитов и наоборот.
На практике, депозитный портфель преобладающего числа финансовых компаний состоит из счетов, принадлежащих населению. Кроме тех, банковских организаций, которые созданы для обслуживания юридических лиц. Исходя из статистических данных, сегодня доля банков, у которых больше 50% счетов, ориентированных на корпоративный бизнес, ничтожно мала (например, — ОАО “Кит Финанс Инвестиционный банк”). В большинстве своем это деньги ОАО “РЖД” и Агентства по страхованию вкладов. В основном доля коммерческой составляющей портфеля не превышает пороговое значение в 20%.