Банковская картотека – документы без статуса исполнено, которые находятся на дополнительном контроле у финансовой организации, где действует расчетный депозит клиента.
Причины попадания в картотеку:
- Если на счету плательщика закончились денежные средства;
- Акцепт (согласие на оплату) в ожидании для проведения платежа;
- Ожидается исполнение платежного поручения без акцепта, согласно ситуациям установленных законом.
Виды
- Внебалансовый счет 90901 – документы в очереди на оплату
- Счет 90902 – требования, просроченные по дате платежа
Первая категория реализуется, когда в банк приходит запрос от налоговых органов, службы судебных приставов и других организаций о приостановки действий по расчетному депозиту. Тогда в картотечный архив добавляю документы, оформленные в этот период.
Вторая категория – это когда оформлено платежное поручение клиентом, а на его открытом депозите недостаточно денег. Кредитное учреждение направляет в архив поручение до того момента пока не пополнится ячейка необходимой суммой. После компания проведет платежку.
Документы, находящиеся в стопе, могут исполняться по частям. Плательщик имеет право вернуть назад и отменить исполнение.
Фирмы, ведущие бизнес грамотно, имеющие хорошую репутацию, как правило не имеют картотеки, это важно при обращении в финансовое учреждение за кредитами на развитие бизнеса.
Банковская картотека регламентируется законными актами Центрального банка РФ, налогового и гражданского кодекса, ФЗ №161 и №229, Положением ЦБ №383 и 385 и др.
Если организация находится в стоп-листе, то это говорит о том, что возможны финансовые проблемы у заказчика. При отсутствии ограничений, банки могут открыть кредитное финансирование.
